Workshop vennootschapsbelasting “De 12 bewerkingen verduidelijkt”

Zelfs voor de meest ervaren fiscale professional vormt de vennootschapsbelasting een complexe en vaak verwarrende belasting. Ook medewerkers van fiscale kantoren raken meer dan eens de draad kwijt in de wirwar van regels, administratieve toleranties en richtlijnen allerhande. Nochtans is het essentieel dat ook zij goed begrijpen hoe de vennootschapsbelasting werkt en op de hoogte zijn van de nieuwste regelgeving, dit om hun klanten optimaal te kunnen adviseren.

In deze reeks van vier seminaries wordt de vennootschapsbelasting stap voor stap uitgelegd, met de focus op de cruciale componenten die elke medewerker van een cijferberoep moet kennen. Van de basisprincipes tot de meest recente wijzigingen, wij maken de vennootschapsbelasting inzichtelijk en toepasbaar voor de dagelijkse praktijk.

U kan inschrijven op de volledige reeks of op elk onderdeel afzonderlijk. 
 

Thema's

• Ficheverplichting - indieningsdatum nadert - Wat is er nieuw? (spreker: Luc Maes)
• De bindende kracht van de jaarrekening (spreker: Jan Verhoeye)
• Workshop vennootschapsbelasting "De 12 bewerkingen verduidelijkt' (spreker: Donald Vandenberghe)
• Praktijkcursus invullen fiscale formulieren: welke formulieren zijn verplicht toe te voegen bij het aangifteformulier (spreker: Alexander Verleysen)

Inhoud

Om de belastbare grondslag van een vennootschap te bepalen, moeten er een aantal bewerkingen doorlopen worden. De volgorde van deze bewerkingen is wettelijk vastgelegd. Sommige aftrekbewerkingen zijn niet overdraagbaar, andere wel.

Tijdens deze workshop worden de 12 bewerkingen op praktische wijze benaderd waarbij moeilijkheden en onduidelijkheden zullen worden ontrafeld. U krijg o.a. een chronologisch overzicht van volgende bewerkingen: 

1ste korf 

• 1e bewerking: bepaling van het fiscaal resultaat 
• 2e bewerking: omdeling van het resultaat naar oorsprong 
• 3e bewerking: niet-belastbare bestanddelen 
• 4e bewerking: definitief belaste inkomsten van het lopende jaar
• 5e bewerking: aftrek voor innovatie-inkomsten van het lopende jaar
• 6e bewerking: investeringsaftrek van het lopende jaar en  de overgedragen investeringsaftrek
• 7e bewerking: groepsbijdrage

2de korf

• 8e bewerking: overgedragen definitief belaste inkomsten
• 9e bewerking: overgedragen aftrek voor innovatie-inkomsten
• 10e bewerking: overgedragen vorige verliezen
• 11e bewerking: onbeperkt overdraagbare aftrek voor risicokapitaal 
• 12e bewerking: beperkt overdraagbare aftrek voor risicokapitaal 

Vanzelfsprekend komen de belangrijkste wijzigingen van de laatste aanslagjaren aan bod. In het bijzonder zijn de aftrek voor octrooi-inkomsten en de notionele intrestaftrek vanaf aanslagjaar 2024 van de vennootschapsaangifte verdwenen, de vrijstelling van de winst voortvloeiend uit een gehomologeerd reorganisatieplan werd afgeschaft vanaf 8 januari 2024 door de Europese insolventierichtlijn. 

Door de wet van 29 december 2023 werd een Europese minimumbelasting (Pillar II) ingevoerd vanaf aanslagjaar 2025. Daardoor werd de beperking van bepaalde aftrekposten zoals overgedragen vorige verliezen, overgedragen DBI-aftrek, overgedragen notionele interestaftrek,… opnieuw  verhoogd van 40% naar tot 70 % op het gedeelte van de belastbare basis boven één miljoen euro. Voorts werd er een nieuw belastingkrediet ingevoerd omwille van de invoering van een minimale belastbare basis van 15% voor grote binnenlandse groepen en multinationals. Om de werknemers op de bedrijfsfiets te krijgen werden er belastingkredieten ingevoerd voor het woon- werk verkeer.

De investeringsaftrek wordt in de meeste gevallen een stuk interessanter want vanaf aanslagjaar 2026 werkt men met gerichte sporen en hogere vaste percentages o.a. voor de implementatie van Peppol, enz…

Elke bewerking wordt besproken aan de hand van de recentste administratieve bepalingen, rulings  en relevante rechtspraak.

Deze training richt zich voornamelijk tot de medewerkers van kantoren van accountants, belastingadviseurs en boekhouders.

Voor alle deelnemers aan het seminarie wordt een uitgebreid naslagwerk beschikbaar gesteld, dat hen zal voorzien van essentiële informatie en inzichten.

Aansluitend op deze uiteenzetting richten wij ook een  seminarie “Praktijkcursus invullen fiscale formulieren: welke formulieren zijn verplicht toe te voegen bij het aangifteformulier” in.