Verzekerings- en beleggingsproducten: actualiteit

Beleggingsverzekeringen genieten niet alleen van een gunstige roerende fiscaliteit, zij ontpoppen zich ook meer en meer als instrumenten om aan vermogensoverdracht en successieplanning te doen.

Dit seminarie zoomt in op al deze dimensies, rekening houdend met de actuele ontwikkelingen.

Thema’s die daarbij aan bod komen, zijn :

1. Algemene aspecten

• Wat zijn de rechten van de partijen?
• Wat zijn de verschillende levensverzekeringstakken?
• Hoe wordt de verzekeringsklant beschermd bij onvermogen van de verzekeraar?
• Hoe zit het met de roerende voorheffing?
• Hoe zit het met de successierechten?

2. Patrimoniumoverdracht via een beleggingsverzekering: de begunstigingsclausule

• Valt een overlijdenskapitaal in de nalatenschap van de verzekeringnemer?
• Wat is het verschil tussen een generieke en nominatieve begunstigingsclausule?
• Wat zijn de gevolgen als de begunstigde het voordeel van de verzekering uitdrukkelijk aanvaardt?
• Kan men via een levensverzekering de reservataire erfgenamen onterven?
• Kan een gehuwde persoon zonder instemming van zijn echtgenoot een derde aanduiden als begunstigde?
• Wat zijn de 10 geboden voor een goede begunstigingsclausule?

3. Successieplanning 

• Hoe een beding van conventionele terugkeer en een last van lijfrente bij een schenking kanaliseren via een levensverzekering?
• Kan een levensverzekering geschonken worden?
• Hoe aan uitgestelde vermogensoverdracht aan de volgende generatie doen via een levensverzekering?
• Biedt de aanwezigheid van twee verzekeringnemers opportuniteiten op het vlak van de successierechten?
• Hoe is de kwestie geregeld in de drie Gewesten? Wat zegt Vlabel?
• Wat houdt de aftrekregeling precies in?
• En wat wordt bedoeld met de wait & see-regeling?
• Is er erfbelasting verschuldigd bij afkoop door de langstlevende verzekeringnemer wanneer de levensverzekering de kenmerken vertoont van een evenwichtig kanscontract, en dus een bezwarend karakter heeft, naar het beeld van aanwas- en tontinebedingen?
• En wat met de hypothese waarin de langstlevende verzekeringnemer de levensverzekering op zijn naam heeft laten verder lopen en hij op zijn beurt komt te overlijden?
• Heeft de Vlaamse regeling ook betrekking op levensverzekeringen die tot de tweede pensioenpijler behoren (groeps- en IPT-verzekeringen, VAPZ, enz.), en of er hierbij een onderscheid moet worden gemaakt tussen een door de betrokken echtgenoot zelf gesloten pensioencontract en de door een derde gesloten pensioencontract?